Как заполнить строку 210 в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев при переходе на ежемесячные платежи?

Comments

• Еленочка_480, Здравствуйте, я вот уже 10 лет по шпаргалке заполняю, делюсь и с вами в приложении
• Цитата: ООО на ОСНОС 3 квартала 2023 компания перешла на уплату ежемесячных платежей по расчетной прибыли., так как средняя выручка за последние 4 квартала превысила 15 млн.руб.Сдали отчет за 3 кв. в котором заполнили Раздел 1.2.Раздел 1.2.стр.120 - 835стр.130 - 835стр.140 - 835стр.220 - 4730стр.230- 4730стр.240- 4730и  лист 02стр.290 - 16695стр. 300 - 2504стр.310 - 14 191и теперь совсем запуталась как заполнять НД за 9 мес.

  Здравствуйте.
  Я вот тут не поняла. За 3кв. сдали, а за 9 месяцев запутались. Так 3 кв. э то и есть НД за 9 месяцев.
  Чтобы рассказать как просто заполнить НД за 9мес. нужны следующие строки: 180-200 НД за Полугодие и за 9 месяцев.
• ksunya, 🙏 спасибо, буду изучать
  
  simport, 

  Цитата: За 3кв. сдали, а за 9 месяцев запутались.

  ошиблась за полугодие сдала  
  Сдали отчет за 6 месяцев 
  в котором заполнили Раздел 1.2. 
  Раздел 1.2.
  стр.120 - 835
  стр.130 - 835
  стр.140 - 835
  
  стр.220 - 4730
  стр.230- 4730
  стр.240- 4730
  
   и  лист 02
  стр.290 - 16695
  стр. 300 - 2504
  стр.310 - 14 191

  Цитата: Чтобы рассказать как просто заполнить НД за 9мес. нужны следующие строки: 180-200 НД за Полугодие и за 9 месяцев.

  180-200 НД за 6  мес.
  ст.180 - 28 713
  ст.190 -  4 307
  ст. 200 - 24 406
  
  180-200 НД за 9 мес.
  ст.180 - 37 780
  ст.190 -  5 667
  ст. 200 - 32 113
  
  В вопроса ошибка компания перешла на уплату ежемесячных квартальных платежей со 2 квартала, т.е. за 6 месяцев (полугодие) отчет сдали с заполением раздела 1.2.
• Цитата: Сдали отчет за 6 месяцевв котором заполнили Раздел 1.2.Раздел 1.2.стр.120 - 835стр.130 - 835стр.140 - 835стр.220 - 4730стр.230- 4730стр.240- 4730и  лист 02стр.290 - 16695стр. 300 - 2504стр.310 - 14 191Цитата: Чтобы рассказать как просто заполнить НД за 9мес. нужны следующие строки: 180-200 НД за Полугодие и за 9 месяцев.180-200 НД за 6  мес.ст.180 - 28 713ст.190 -  4 307ст. 200 - 24 406180-200 НД за 9 мес.ст.180 - 37 780ст.190 -  5 667ст. 200 - 32 113

  НД за 9 месяцев
  строки 
  210 = 28 713 + 16 695 (Сумма строк НД за Полугодие 180 и 290)
  220 = 4 307 + 2 504 (сумма  строк НД за Полугодие 190 и 300)
  230 = 24 406 + 14 191 ( строк НД за Полугодие 200 и 310)
  Суммы будут к уменьшению по строкам 280-281
  Строки 
  290 = 37 718 - 28 713 (разница строк 180 НД за 9 месяцев и Полугодие)
  300 = 5 667 - 4 307   (разница строк 190 НД за 9 месяцев и Полугодие)
  310 = 32 113 - 24 406   (разница строк 200 НД за 9 месяцев и Полугодие)
  эти же суммы будут по строкам 320-340 - авансы на 1 кв. 2024
• simport, спасибо!!
  Подскажите, пожалуйста, нам надо  теперь в итоге в 4 квартале  уплачивать ежемесячные авансовые платежи в сумме : 
  28.10.-3 022 руб.
  28.11.-3022 руб.,
  28.12.-3022 руб.
• Цитата: нам надо  теперь в итоге в 4 квартале  уплачивать ежемесячные авансовые платежи в сумме :28.10.-3 022 руб.28.11.-3022 руб.,28.12.-3022 руб.

  Да, только в декабре 3 021, т. к сумма по строке 290 равна 9 065р.
  Хотя при разбивке по бюджетам сумма изменится.
• simport, честно говоря не понимаю логики, ведь получается, что мы не доплатим в бюджет по налогу на прибыль 6 044 руб.
  Налог на прибыль за 9 мес.  37 780 руб.
  В бюджет было уплачено за полугодие 28 713 , так как прибыль за 6 месяцев была 143 568 *0,2=28713
  за 9 месяцев 188 902 *0,2 = 37780 и доплата должна быть 9 065 в 4 квартале на налог на прибыль , но я уплачу, только 3021, почему так?
• Цитата: честно говоря не понимаю логики, ведь получается, что мы не доплатим в бюджет по налогу на прибыль 6 044 руб.Налог на прибыль за 9 мес.  37 780 руб.В бюджет было уплачено за полугодие 28 713 , так как прибыль за 6 месяцев была 143 568 *0,2=28713за 9 месяцев 188 902 *0,2 = 37780 и доплата должна быть 9 065 в 4 квартале на налог на прибыль , но я уплачу, только 3021, почему так?

  Хорошо, я поняла , где не допонимание.
  Ваш вариант
  

  Цитата: 28.10.-3 022 руб.28.11.-3022 руб.,28.12.-3022 руб.

  итого: 9 066=
  А я имела в виду такой вариант
  28.10 - 3 022
  28.11 - 3 022
  28.12 - 3 021 
  Итого: 9 065=

  Цитата: только в декабре 3 021, т. к сумма по строке 290 равна 9 065р.
• Цитата: А я имела в виду такой вариант28.10 - 3 02228.11 - 3 02228.12 - 3 021спасибо, тут понялаЦитата: НД за 9 месяцевстроки210 = 28 713 + 16 695 (Сумма строк НД за Полугодие 180 и 290)220 = 4 307 + 2 504 (сумма  строк НД за Полугодие 190 и 300)230 = 24 406 + 14 191 ( строк НД за Полугодие 200 и 310)Суммы будут к уменьшению по строкам 280-281):А я имела в виду такой вариант28.10 - 3 02228.11 - 3 02228.12 - 3 021

  а как понять вот эти строчки, почему мы складываем общую сумму налога за 6 мес.+ авансовый платеж за 6 мес., не могу понять что эта сумма означает и почему сумма к уменьшению, идет, если у нас доплата.
• Цитата: Цитата: НД за 9 месяцевстроки210 = 28 713 + 16 695 (Сумма строк НД за Полугодие 180 и 290)220 = 4 307 + 2 504 (сумма  строк НД за Полугодие 190 и 300)230 = 24 406 + 14 191 ( строк НД за Полугодие 200 и 310)Суммы будут к уменьшению по строкам 280-281):):НД за 9 месяцевстроки210 = 28 713 + 16 695 (Сумма строк НД за Полугодие 180 и 290)220 = 4 307 + 2 504 (сумма  строк НД за Полугодие 190 и 300)230 = 24 406 + 14 191 ( строк НД за Полугодие 200 и 310)Суммы будут к уменьшению по строкам 280-281а как понять вот эти строчки, почему мы складываем общую сумму налога за 6 мес.+ авансовый платеж за 6 мес.,

   потому, что так написано в Порядке заполнения НД
  

  Цитата: 5.8.По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежине позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, -суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода,исуммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;суммы авансовых платежей, доначисленных (уменьшенных) по камеральной налоговой проверке Декларации за предыдущий отчетный период, результаты которой учтены налогоплательщиком в Декларации за последующий отчетный (налоговый) период.

  то, что выделено синим, это когда есть ежемесячные авансовые платежи (строки 290-310). Они у вас в НД за Полугодие есть
  

  Цитата: и  лист 02стр.290 - 16695стр. 300 - 2504стр.310 - 14 191

  Не давала вам цитату из Порядка, т.к. вы просили на пальцах объяснить. И обратите внимание, предлог "и" между синим.
  

  Цитата: и почему сумма к уменьшению, идет, если у нас доплата.

  Возможно я ошиблась, считала в уме (могла и ошибиться, нет под рукой калькулятора), но у меня сумма строк 180-200 меньше, чем 210-230, а значит будут строки 280-281 к уменьшению.
• simport, 

  Цитата: потому, что так написано в Порядке заполнения НД

  Да, я и хотела бы понять логику почему такой порядок заполнения данных строк.
  
  спасибо вам🙏
• ksunya, добрый день.. спасибо за шпаргалку.. по ней проверила свои суммы, теперь все понятно..